关于进一步加强计划核算工作的通知

滁金管函〔2024〕2号

各分支机构、科：

为全面加强住房公积金管理，规范住房公积金财务、会计行为，防范住房公积金运行风险，维护住房公积金所有者的合法权益，现就进一步加强住房公积金计划核算工作通知如下：

一、充分认识计划核算工作的重要性

计划核算工作是住房公积金管理的中心工作，内容涉及住房公积金运行全过程、各方面、各环节，是住房公积金管理事业高质量发展的基础和具体体现。必须充分认识计划核算工作的重要性，把计划核算工作摆在住房公积金管理的重要位置，增强做好计划核算工作的紧迫感，进一步完善工作措施、落实工作责任，推动计划核算工作规范有序开展。

二、认真学习严格遵守相关管理规定

要持续深入学习贯彻《会计法》《统计法》《住房公积金管理条例》《住房公积金财务管理办法》《住房公积金会计核算办法》《住房公积金资金管理业务标准》等法律法规和相关业务管理规定，落实财政部、住建部关于住房公积金财务会计管理方面的具体要求，规范业务处理，加强内部控制，夯实工作基础，确保全市住房公积金账务处理和运行数据全面、完整、准确、及时。

三、明确加强和规范的工作重点

（一）明确人员岗位职责。细化工作分工，明确岗位职责，强化沟通协作，严格落实AB岗制度和不相容岗位相互制约机制，坚持印章分离保管。

（二）加强银行账户管理。受托银行账户的开立、变更、撤销，根据相关审批手续进行办理；由专人负责银行存款协议的续签工作，确保协议不中断；坚持对账制度，做到每日对账，确保日清月结。

（三）规范会计账务处理。根据《住房公积金会计核算办法》，正确使用会计科目，及时准确进行账务处理，做到手续完备，数字准确，内容真实，账账相符，账证相符。

（四）强化资金内控管理。大额资金调度严格落实资金审批制度，把好资金进出关，规范资金支付程序，防范资金流动性风险；加强有价单证的管理，按照文件要求完成出入柜登记、定期对账、盘点及兑付等工作。

（五）规范整理会计档案。及时整理会计凭证，并装订归档，确保要素齐全，做到应填尽填。银行对账单等其他会计档案要妥善保管，及时归档。

（六）提升统计数据质量。强化统计数据的及时性和准确性，加强统计造假警示教育，提升依法统计、依法治统的意识和能力，确保住房公积金业务统计数据真实、可靠。

（七）加强业务运行分析。针对当月（季、年）运行特点，拓展分析角度，创新分析思路，并合理运用各类图表佐证相关分析，对下一步工作方向提供科学指引。

四、坚持问题导向补工作短板

2023年底开展了计划核算工作专项检查，检查中发现的问题应予立即整改。

（一）完善会计凭证附件。支付银行贷款手续费业务附件须含有请示报告，并有中心或分支机构领导签字；大额资金调度报告须有中心或分支机构领导签字；红冲业务附件须含有红冲说明，并有经办人员及主办会计签字。退款附件须附在会计凭证后进行统一装订，确保凭证附件的完整性；以前年度退款附件未统一装订的不再调整，但须做好附件的保管工作。

（二）严格落实“月度结算日当天不得超时进行资金支付”的要求。每月最后一日是月度结算日，当日17时至24时，停止提取审批支付、贷款发放、提前还贷等所有可能引起系统财务数据变动的业务操作。

（三）认真审核贷款收款账号信息。仔细核对贷款收款账号信息中的收款人名称和银行账号，并确保系统中选择的贷款发放收款银行与收款人银行名称一致。

（四）加强履约金管理。规范登记履约金台账，及时获取履约金账户是否存在冻结或扣划情况。如存在冻结或扣划情况，要求开户银行及时提供相关情况说明及法律文书证明，中心工作人员妥善保管并存档。

 

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